Налоговые мифы от А до Я или что должен знать каждый вкладчик

Налогообложение банковских вкладов – тема, которая вызывает больше вопросов, чем ответов, из-за чего возникает множество мифов. Внести ясность и развеять основные из них помог Дмитрий Балыгин, Начальник Управления налогообложения и внутреннего учета ББР Банка в материале для сети региональных порталов ГлобалМедиа.ру.

Самое распространенное заблуждение среди клиентов банков в том, что налогом облагаются только проценты по вкладам. Но это не так. Под налогообложение подпадают не только проценты, выплаченные по классическим вкладам, но и проценты на суммы остатков на любых банковских счетах, включая накопительные счета, а также счета, привязанные к дебетовым картам. Причем это касается как рублевых, так и валютных счетов.

Также есть мнение, что все без исключения проценты облагаются налогом на доходы физлиц. Это тоже не совсем так. Освобождены от обложения налогом на доходы физлиц проценты по вкладам и остаткам на счетах в рублях в российских банках, если процентная ставка в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также освобождены от НДФЛ проценты, выплаченные на остатки по счетам эскроу. Напомню, что такие счета используются при покупке недвижимости.

Не облагаются НДФЛ полученные вами проценты по вкладам и счетам в банках если общая сумма по всем продуктам не превышает установленный порог. Порог меняется от года к году и зависит от максимальной величины ключевой ставки Банка России в течение календарного года. Например, в 2024 и в 2025 году необлагаемый порог равен 210 тысяч рублей. Это означает, что вы не будете уплачивать налог с процентов за 2025 год, если общая сумма полученных вами процентов во всех банках в 2025 году не превысит данную сумму.

Еще один миф – банки якобы автоматически удерживают налоги с процентов. Это тоже неправда. Банки начисляют и выплачивают клиентам проценты в полном объеме, без каких-либо удержаний. По итогам года, в течение которого были выплачены проценты, банк передает сведения о суммах по всем клиентам в ФНС России, которая и занимается расчетом налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Переживать о том, что банк может передать некорректные данные в Федеральную налоговую службу (ФНС), тоже не стоит. Расчеты сумм процентов автоматизированы, что сводит к минимуму риски ошибок при подаче банками в налоговые органы сведений о суммах выплаченных клиентам процентов.

Более того, клиентам не нужно самостоятельно декларировать доходы по вкладам и счетам. Налоговый орган сам рассчитает сумму налога на основе данных, полученных от банка, и пришлет клиенту уведомление об уплате налога. Инспекции направляют уведомления об уплате налога в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России - nalog.ru. Подключить уведомления можно и в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг. Если гражданин не имеет доступа к этим электронным сервисам, то инспекция направит гражданину уведомление об уплате налога по почте заказным письмом.

Что касается налоговых ставок, то единой для всех нет. В подавляющем большинстве случаев ставка налога составит 13% от суммы полученного дохода. Повышенная ставка НДФЛ 15% применяется в 2025 году только в случае, если общий доход гражданина в виде процентов, полученных во всех банках в течение 2025 года, превысил 2,4 миллиона рублей. При этом повышенная ставка 15% применяется только к сумме превышения процентов над суммой 2,4 миллиона рублей.

Больше информации о налогообложении банковских вкладов вы сможете узнать в нашем следующем материале.